ООО "Росинвестфинанс" ИНН:1121012940 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71095636 ОКВЭД:65.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года97122147
11504 Основные средства на конец предыдущего года122147171
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года97122147
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года122147171
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года248322488025477
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года248232562324711
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года5700
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года5700
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года102
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года248892488125477
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года248812562324713
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года249862500325624
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года250032576924884
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1509600
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1446600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-15086-14456-13396
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-14456-13397-11955
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года390653829637926
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года382963792735815
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года100711631094
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года116312391024
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года400723945939020
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года394583916636839
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года249862500325624
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года250032576924884
21103 Выручка за отчетный год233434802028
21104 Выручка за предыдущий год348020282899
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2334848146
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3480146-1231
22203 Управленческие расходы за отчетный год151500
22204 Управленческие расходы за предыдущий год263200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год819848146
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год848146-1231
23303 Проценты к уплате за отчетный год140517962310
23304 Проценты к уплате за предыдущий год179623102328
23503 Прочие расходы за отчетный год235232
23504 Прочие расходы за предыдущий год523269
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-609-1000-1441
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1000-1441-3434
24603 Прочее за отчетный год2200
24604 Прочее за предыдущий год5800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-631-1058-1441
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1058-1441-3465
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-63100
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-105800

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-631)/Стоимость активов (24986) = -2.53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (819)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+1515) = 54.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (819)/Выручка (2334) = 35.09 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-631)/Выручка (2334) = -27.04 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.62

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.62

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.62<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.6

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.956

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.025

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.024

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.376

Индекс Альтмана Z = 5.634

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.62), коэффициент текущей ликвидности (0.62), коэффициент наличия собственных средств (-0.6), рентабельность продукции (35.09%), рентабельность компании (-27.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники