Общество с ограниченной ответственностью "Альянс-К" ИНН:1121013408 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:73329624 ОКВЭД:55.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1136019142
12104 Запасы на конец предыдущего года601914031
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года22059180112
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года96180112102
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года36484677
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года48467725
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3691832450
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2042453290
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года369183245331
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года204245329158
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-972-593-232-228
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-593-232-238-980
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года214183513
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года183513388
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1127593426556
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года614426564750
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года13417764770
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7974775670
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года369183245331
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года204245329158
21103 Выручка за отчетный год2828245035894948
21104 Выручка за предыдущий год2450358949443081
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2988261934193936
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2619341939382933
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-160-1691700
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-16917010060
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-160-1691700
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-16917010060
23403 Прочие доходы за отчетный год2113660
23404 Прочие доходы за предыдущий год136600
23503 Прочие расходы за отчетный год91323524
23504 Прочие расходы за предыдущий год3235237
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-230-1882010
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1882019830
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-230-3616752
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1886743-156

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Альянс-К"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Альянс-К"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Альянс-К"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-230)/Стоимость активов (369) = -62.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Альянс-К"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-160)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2988+0+0) = -5.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Альянс-К"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-160)/Выручка (2828) = -5.66 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Альянс-К"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-230)/Выручка (2828) = -8.13 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Альянс-К"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.28

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Альянс-К"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Альянс-К"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Альянс-К"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -2.63

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Альянс-К"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -2.054

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.623

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.623

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.725

Индекс Альтмана Z = -20.453

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Альянс-К"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.19), коэффициент текущей ликвидности (0.28), коэффициент наличия собственных средств (-2.63), рентабельность продукции (-5.66%), рентабельность компании (-8.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Альянс-К"