ООО "АВТОКРЕДИТ" ИНН:1121013655 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:75770454 ОКВЭД:50.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3214850001538
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4115400001973
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года114600
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года142800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2302
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1601
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года122414850001540
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года148515400001974
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года122414850001540
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года148515400001974
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года110000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года145800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года111014680001509
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года146815090001689
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1141700031
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1731000285
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1141700031
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1731000285
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года122414850001540
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года148515400001974
21103 Выручка за отчетный год134500
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6803900027
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год665-39000-27
22203 Управленческие расходы за отчетный год98300
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-318-39000-27
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-39-27000-27
23203 Проценты к получению за отчетный год1200
23204 Проценты к получению за предыдущий год1300
23403 Прочие доходы за отчетный год14740001247
23404 Прочие доходы за предыдущий год46112470001188
23503 Прочие расходы за отчетный год394750001400
23504 Прочие расходы за предыдущий год4751400000838
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-344-40000-180
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-40-180000323
24603 Прочее за отчетный год1300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-357-40000-180
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-40-180000323
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-35700
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-4000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-357)/Стоимость активов (1224) = -29.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-318)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (680+0+983) = -19.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-318)/Выручка (1345) = -23.64 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-357)/Выручка (1345) = -26.54 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.68

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.48

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.907

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.292

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.281

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 9.737

Индекс Альтмана Z = 13.334

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.2), коэффициент быстрой ликвидности (0.48), коэффициент текущей ликвидности (0.68), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (-23.64%), рентабельность компании (-26.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники