ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСЕРВИС-УЮТ" ИНН:1121013750 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:75772387 ОКВЭД:74.70.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года10131744
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года13174451
11503 Основные средства на конец отчетного года47462311851769416059
11504 Основные средства на конец предыдущего года3118517694160598725
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года47472311981771116884
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3119817711168849350
12103 Запасы на конец отчетного года6191412447644636
12104 Запасы на конец предыдущего года4122476446363872
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года5931838363686
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1838363686107
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года20492241871760919580
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года24207175761957916843
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1049773521501344
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года73521501344753
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2455347324552298
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года3474245522982174
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года40228343582734128544
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года34376273082854426549
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года87700655564505245428
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года65574450194542835899
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года39286347772495824319
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года34772249252431919904
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года39296347872496824329
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года34782249352432919914
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года14591367481237
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года136748123781
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года14591367481237
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года136748123781
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года42901263431729818697
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года26365172981869715904
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года4045305923062165
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года3059230621650
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года46945294021960420862
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года29424196042086215904
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года87700655564505245428
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года65574450194542835899
21103 Выручка за отчетный год164525139375126492127397
21104 Выручка за предыдущий год138382126492127397129907
21203 Себестоимость продаж за отчетный год150463119510113265115284
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год118516113265115284125842
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год14062198651322712113
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1986613227121134065
22103 Коммерческие расходы за отчетный год123488913161266
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год889131612661980
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год12828189761191110847
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1897711911108472085
23203 Проценты к получению за отчетный год492952
23204 Проценты к получению за предыдущий год9295265
23403 Прочие доходы за отчетный год19371715003213317233766
23404 Прочие доходы за предыдущий год150035133172337664396
23503 Прочие расходы за отчетный год19828415279713909637085
23504 Прочие расходы за предыдущий год152824139094370854103
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год82651622060167580
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год16197601875802443
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1821259211032134
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год258711372134725
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-2592410341
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-24161300
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год918870156
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год88724400
24604 Прочее за предыдущий год3214021
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год63531270948995723
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год12691419054461697
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год63531270948995723
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год12691419054461697
32003 Величина капитала на 3110101010
32007 Величина капитала на 3134772249252431919904
32008 Величина капитала на 3134782249352432919914
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))63531270942235723
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)63531270942235723
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))63531270942235723
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)63531270942235723
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1839285735841308
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1839285735841308
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1839285735841308
33278 Дивиденды (ИТОГО)1839285735841308
33003 Величина капитала на 3110101010
33007 Величина капитала на 3139286347772495824319
33008 Величина капитала на 3139296347872496824329
36003 Чистые активы на 3139296347872496824329
36004 Чистые активы на 3134783249342432919914
41103 Поступления – всего за отчетный год17961161301149574149175
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год130171249417256116572
41193 Прочие поступления за отчетный год494414880713231832603
41203 Платежи – всего за отчетный год150995148008143480145403
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год42196326603757049929
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год95920589955844255081
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год399276711472970
41293 Прочие платежи за отчетный год12480535864632137423
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-1330341329360943772
42103 Поступления – всего за отчетный год15512610073673078
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год335000
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год1547911007338226
42203 Платежи – всего за отчетный год133710000203
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год133700203
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год15378973672875
43203 Платежи – всего за отчетный год109931471556556056
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год10993285735841308
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-10993-14715-5655-6056
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период9762-1415806591

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСЕРВИС-УЮТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСЕРВИС-УЮТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСЕРВИС-УЮТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6353)/Стоимость активов (87700) = 7.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСЕРВИС-УЮТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (12828)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (150463+1234+0) = 8.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСЕРВИС-УЮТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (12828)/Выручка (164525) = 7.8 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСЕРВИС-УЮТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6353)/Выручка (164525) = 3.86 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСЕРВИС-УЮТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.86

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСЕРВИС-УЮТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.66

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.66<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСЕРВИС-УЮТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСЕРВИС-УЮТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСЕРВИС-УЮТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.03

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.072

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.094

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.812

Индекс Альтмана Z = 1.522

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.522<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСЕРВИС-УЮТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.22), коэффициент быстрой ликвидности (0.66), коэффициент текущей ликвидности (0.86), коэффициент наличия собственных средств (0.45), рентабельность продукции (7.8%), рентабельность компании (3.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСЕРВИС-УЮТ"