ООО "СеверПромлес" ИНН:1121013790 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77895711 ОКВЭД:02.01.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года189325325
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года325324325
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года93459
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года189334784
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года334327784
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года189334784
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года334327784
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2800
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-18380
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года38290
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года207296784
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года296298784
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года207296784
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года296298784
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года189334784
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года334327784
21103 Выручка за отчетный год1963860
21104 Выручка за предыдущий год38645683
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1983290
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3293950
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2570
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год576183
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2600
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-28570
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год96183
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2890
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год91967
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2890
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год91967
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2800
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год900

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-28)/Стоимость активов (189) = -14.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-28)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (198+26+0) = -12.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-28)/Выручка (196) = -14.29 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-28)/Выручка (196) = -14.29 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.91

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.095

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.148

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.148

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.087

Индекс Альтмана Z = -2.192

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.91), коэффициент текущей ликвидности (0.91), коэффициент наличия собственных средств (-0.1), рентабельность продукции (-14.29%), рентабельность компании (-14.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники