Общество с ограниченной ответственностью "Промышленно-бытовое Строительство" ИНН:1121014063 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77892776 ОКВЭД:45.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3638991154114650119522
11504 Основные средства на конец предыдущего года9115411465011952291432
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года1114000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года36389922681146500
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года922681146501195220
12103 Запасы на конец отчетного года21076306191722836576
12104 Запасы на конец предыдущего года30619171603657618046
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года917000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15525215122510456951589
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1512251017865159046138
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года12392381100
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года3811168000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1612555015441698
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года550154416987973
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2402138000
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1380110300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2081641875851233410
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года187585123273898640
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года244553279853237991209385
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года279853237923209386163589
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года828367692300
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года769238077600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года82846769338048478377
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года76933807867837764422
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года49613670368622395620
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года67036862239562044111
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года57441800
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года4418000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4967071454862230
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года7145486223956200
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года7326936332912269
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года269363329122706394
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года109929994336627122123
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года99433659012212346023
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года2035509700
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года5097168400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года112037131466712840
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года13146670914353890
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года244553279853237991209385
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года279853237923209386163589
21103 Выручка за отчетный год221243569923447529252383
21104 Выручка за предыдущий год569923447529252383227333
21203 Себестоимость продаж за отчетный год223718551116410554216004
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год551116410177216004174983
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-247518807369750
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1880737352363790
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-247518807369750
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1880737352363790
23203 Проценты к получению за отчетный год38520600
23204 Проценты к получению за предыдущий год20627800
23303 Проценты к уплате за отчетный год10193114211311511188
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1142113115111885783
23403 Прочие доходы за отчетный год8238315268515063733493
23404 Прочие доходы за предыдущий год1526851503593349316720
23503 Прочие расходы за отчетный год6714116016615595837863
23504 Прочие расходы за предыдущий год1601661559583786314396
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2959111185390
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год11118916208210
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год293039154583
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год3277800
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год78000
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-4361121400
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год1214000
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-1114111400
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год1114000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5913111462416238
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год11149261623848721
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год59131100
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год111492600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Промышленно-бытовое Строительство"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Промышленно-бытовое Строительство"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Промышленно-бытовое Строительство"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5913)/Стоимость активов (244553) = 2.42 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Промышленно-бытовое Строительство"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2475)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (223718+0+0) = -1.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Промышленно-бытовое Строительство"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2475)/Выручка (221243) = -1.12 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Промышленно-бытовое Строительство"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5913)/Выручка (221243) = 2.67 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Промышленно-бытовое Строительство"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.75

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Промышленно-бытовое Строительство"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Промышленно-бытовое Строительство"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Промышленно-бытовое Строительство"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.34

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.34<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Промышленно-бытовое Строительство"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.402

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.024

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.012

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.512

Индекс Альтмана Z = 3.334

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Промышленно-бытовое Строительство"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.14), коэффициент быстрой ликвидности (1.53), коэффициент текущей ликвидности (1.75), коэффициент наличия собственных средств (0.34), рентабельность продукции (-1.12%), рентабельность компании (2.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*3+0.1*2=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Промышленно-бытовое Строительство"