ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЛАВА" ИНН:1121014144 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:77892954 ОКВЭД:52.25.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года996164378
12104 Запасы на конец предыдущего года16431357250
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года315162134
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1621340
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1765690
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года569780
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года14872374212
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года23741569250
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года148723741569
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года237415691986
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-26916460
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года16460-157
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года175622101509
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года221015092143
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года175622101509
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года221015092143
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года148723741569
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года237415691986
21103 Выручка за отчетный год166091704914235
21104 Выручка за предыдущий год170491423512253
21203 Себестоимость продаж за отчетный год166431647913798
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год164791379811983
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-34570437
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год570437270
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-34570437
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год570437270
23403 Прочие доходы за отчетный год1157110
23404 Прочие доходы за предыдущий год571100
23503 Прочие расходы за отчетный год158176212
23504 Прочие расходы за предыдущий год1762120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-181451335
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год451335270
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год229105118
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10511888
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-410346217
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год346217182

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЛАВА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЛАВА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЛАВА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-410)/Стоимость активов (1487) = -27.57 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЛАВА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-34)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16643+0+0) = -0.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЛАВА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-34)/Выручка (16609) = -0.2 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЛАВА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-410)/Выручка (16609) = -2.47 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЛАВА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.85

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЛАВА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.28

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЛАВА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЛАВА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЛАВА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.181

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.276

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.122

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.153

Индекс Альтмана Z = -3.068

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЛАВА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (0.28), коэффициент текущей ликвидности (0.85), коэффициент наличия собственных средств (-0.18), рентабельность продукции (-0.2%), рентабельность компании (-2.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЛАВА"