ООО "Фирма Мастер" ИНН:1121014169 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77893149 ОКВЭД:51.7

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15385
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8510
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года15486
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8610
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15486
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8610
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-210-27
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-270
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-200-17
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1710
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года355103
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1030
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года355103
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1030
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15486
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8610
21103 Выручка за отчетный год1013454
21104 Выручка за предыдущий год4540
21203 Себестоимость продаж за отчетный год821363
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3630
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год19291
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год910
22103 Коммерческие расходы за отчетный год357104
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1030
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-165-13
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-120
23503 Прочие расходы за отчетный год84
23504 Прочие расходы за предыдущий год40
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-173-17
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-160
24603 Прочее за отчетный год110
24604 Прочее за предыдущий год100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-184-27
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-260
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-184-27
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-260

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-184)/Стоимость активов (154) = -119.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-165)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (821+357+0) = -14.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-165)/Выручка (1013) = -16.29 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-184)/Выручка (1013) = -18.16 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.43

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.43

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.3

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.305

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.195

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.123

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.563

Индекс Альтмана Z = -20.594

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.43), коэффициент текущей ликвидности (0.43), коэффициент наличия собственных средств (-1.3), рентабельность продукции (-16.29%), рентабельность компании (-18.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники