ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИДЕР" ИНН:1121014289 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:77896939 ОКВЭД:52.25.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года238253509609
11504 Основные средства на конец предыдущего года253509609840
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1228440
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2382655370
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2655376530
12103 Запасы на конец отчетного года27741274852531622250
12104 Запасы на конец предыдущего года27485253162225021124
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года88109846467120460551
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года84646712046055159337
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2136250621465
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года25062146596
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года117986112381971410
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11238197141832660
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1182241126469767883919
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года112646976788391981397
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1093281034678770272532
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года103467877027253268005
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1242162022882383
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1620228823832483
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7654755976889004
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года75597688900410909
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8896917999760
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года91799976113870
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1182241126469767883919
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года112646976788391981397
21103 Выручка за отчетный год201202191492170553147555
21104 Выручка за предыдущий год191492170553147555120172
21203 Себестоимость продаж за отчетный год172212163414144848125362
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год163414144848125362101949
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2899028078257050
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2807825705221930
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2899028078257050
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2807825705221930
23403 Прочие доходы за отчетный год272722271477392
23404 Прочие доходы за предыдущий год2227147739271
23503 Прочие расходы за отчетный год25932145961126517298
23504 Прочие расходы за предыдущий год1459611265172987301
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год578515709159170
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год157091591752870
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год578515709159175287
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1570915917528710993

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИДЕР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИДЕР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИДЕР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5785)/Стоимость активов (118224) = 4.89 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИДЕР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (28990)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (172212+0+0) = 16.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИДЕР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (28990)/Выручка (201202) = 14.41 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИДЕР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5785)/Выручка (201202) = 2.88 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИДЕР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 13.26

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИДЕР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 10.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИДЕР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИДЕР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИДЕР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.933

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.049

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.049

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 12.29

Индекс Альтмана Z = 19.514

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИДЕР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.24), коэффициент быстрой ликвидности (10.14), коэффициент текущей ликвидности (13.26), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (14.41%), рентабельность компании (2.88%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИДЕР"