ООО "МИР СНАБЖЕНИЯ" ИНН:1121014391 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77897319 ОКВЭД:51.7

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года469648004815
12104 Запасы на конец предыдущего года480048154631
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года93312341502
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года123415021793
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года87334
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3340
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года571660376351
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года603763516433
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года571660376351
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года603763516433
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-7463-6166-4935
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-6166-4935-3518
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-7453-6156-4925
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-6156-4925-3508
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года314131412803
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года314128032178
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года314131412803
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года314128032178
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1002890528473
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года905384737763
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1002890528473
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года905384737763
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года571660376351
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года603763516433
21103 Выручка за отчетный год7245955012241
21104 Выручка за предыдущий год95501224115770
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6929912611631
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год91261163114800
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год316424610
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год424610970
22103 Коммерческие расходы за отчетный год150315270
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год152420050
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1187-1103-1396
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1103-1395-2294
23503 Прочие расходы за отчетный год987
23504 Прочие расходы за предыдущий год88454
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1196-1082-1403
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1111-1403-2748
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2170
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год778
24603 Прочее за отчетный год8014214
24604 Прочее за предыдущий год11371
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1297-1231-1417
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1231-1417-2757
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1297-1231-1417
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1231-1417-2757

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1297)/Стоимость активов (5716) = -22.69 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1187)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6929+1503+0) = -14.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1187)/Выручка (7245) = -16.38 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1297)/Выручка (7245) = -17.9 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.57

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.3

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.754

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.227

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.209

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.566

Индекс Альтмана Z = -7.685

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.1), коэффициент текущей ликвидности (0.57), коэффициент наличия собственных средств (-1.3), рентабельность продукции (-16.38%), рентабельность компании (-17.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники