Общество с ограниченной ответственностью "СЕВЕРСТРОЙТОРГ" ИНН:1121014401 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:77897325 ОКВЭД:74.30.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7367110
11504 Основные средства на конец предыдущего года671100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7367110
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года671100
12103 Запасы на конец отчетного года3110335
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года134521632111
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года216321110
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года962051945
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года20519450
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года175223684391
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года236843910
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года182524354501
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года243545010
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года143114571463
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года145714630
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года174870
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3949612551
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года96125510
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3949783038
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года97830380
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года182524354501
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года243545010
21103 Выручка за отчетный год178133946129
21104 Выручка за предыдущий год339461290
21203 Себестоимость продаж за отчетный год167127955294
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год279552940
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год110599835
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5998350
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год110599835
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5998350
23403 Прочие доходы за отчетный год112375
23404 Прочие доходы за предыдущий год23750
23503 Прочие расходы за отчетный год78194303
23504 Прочие расходы за предыдущий год1943030
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год43428607
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4286070
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год691120
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год11200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-26316607
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3166070

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "СЕВЕРСТРОЙТОРГ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "СЕВЕРСТРОЙТОРГ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "СЕВЕРСТРОЙТОРГ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-26)/Стоимость активов (1825) = -1.42 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "СЕВЕРСТРОЙТОРГ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (110)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1671+0+0) = 6.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "СЕВЕРСТРОЙТОРГ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (110)/Выручка (1781) = 6.18 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "СЕВЕРСТРОЙТОРГ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-26)/Выручка (1781) = -1.46 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "СЕВЕРСТРОЙТОРГ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.45

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СЕВЕРСТРОЙТОРГ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СЕВЕРСТРОЙТОРГ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СЕВЕРСТРОЙТОРГ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "СЕВЕРСТРОЙТОРГ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.744

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.014

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.024

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.632

Индекс Альтмана Z = 8.81

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "СЕВЕРСТРОЙТОРГ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.24), коэффициент быстрой ликвидности (3.66), коэффициент текущей ликвидности (4.45), коэффициент наличия собственных средств (0.78), рентабельность продукции (6.18%), рентабельность компании (-1.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*3=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "СЕВЕРСТРОЙТОРГ"