ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЫКТЫВКАРСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ПРОМЫШЛЕННОГО ЖЕЛЕЗНОДОРОЖНОГО ТРАНСПОРТА" (ФОРМИРОВАНИЕ ЛИКВИДАЦИОННОЙ КОМИССИИ, НАЗНАЧЕНИЕ ЛИКВИДАТОРА) ИНН:1121014465 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:05831970 ОКВЭД:60.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года8364000
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года50747000
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года19111823736
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года7356412310
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8364516725444359342
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года51673544435934254399
12104 Запасы на конец предыдущего года11737109481486216406
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года771931399059145749270
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года139905914574927039162
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5363112948653002
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1129486530021995
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года570637191325
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года637191325351
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8312616357410347667531
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1635731034766753157914
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года91490215246157919126873
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года215246157919126873112313
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года81720817208172081720
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года81720817208172081720
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года11542115421154211542
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года11542115421154211542
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-890378926366757512
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года78926366757512-5734
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года84359172188129937100774
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года17218812993710077487528
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года102939199
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1029391125
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6839311482211020946
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года31148221102094620185
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года6271722
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года2921180257525045
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года11802575250454453
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7131429562788926008
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года42956278892600824660
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года91490215246157919126873
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года215246157919126873112313
21103 Выручка за отчетный год129678276678258527246942
21104 Выручка за предыдущий год276678258527246942215263
21203 Себестоимость продаж за отчетный год106119207366203028212507
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год207366203028212507183697
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год23559693125549934435
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год69312554993443531566
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2222794042206991
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год79404220699110121
22203 Управленческие расходы за отчетный год17495215931494416019
22204 Управленческие расходы за предыдущий год21593149441601915782
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3842397793633511425
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3977936335114255663
23203 Проценты к получению за отчетный год1435628514260
23204 Проценты к получению за предыдущий год6285142601
23403 Прочие доходы за отчетный год6742525064909911690
23404 Прочие доходы за предыдущий год25064909911690744
23503 Прочие расходы за отчетный год786751270985987115
23504 Прочие расходы за предыдущий год12709859871154938
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-5973527623735016260
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5276237350162601470
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год23391034180653127
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1034180653127764
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год2152757132671
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год275-7132671575
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-1028-3-9
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год83-9-22
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-19173-121201
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год73-115201-8
24603 Прочее за отчетный год502235432
24604 Прочее за предыдущий год2354320
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-8903422512916313311
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год422512916313311720
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-8903422512916313311
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год422512916313311720
32003 Величина капитала на 3181720817208172081720
32005 Величина капитала на 3111542115421154211542
32007 Величина капитала на 3178926366757512-5734
32008 Величина капитала на 3117218812993710077487528
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))878290065
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)878290065
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))87829000
33278 Дивиденды (ИТОГО)87829000
33003 Величина капитала на 3181720817208172081720
33005 Величина капитала на 3111542115421154211542
33007 Величина капитала на 31-890378926366757512
33008 Величина капитала на 3184359172188129937100774
36003 Чистые активы на 3184359172194129964100774
36004 Чистые активы на 3117219412996310077487528
41103 Поступления – всего за отчетный год277458249582227233241959
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год242163247718225253239796
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год21968200
41193 Прочие поступления за отчетный год33099178219802163
41203 Платежи – всего за отчетный год204463237375229278230717
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год93670131135128568132201
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год44354677985590755817
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год12101640965716287
41293 Прочие платежи за отчетный год54338320333823236412
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год7299512207-204511242
43203 Платежи – всего за отчетный год78926000
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год78926000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-78926000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-593110429-21361007

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЫКТЫВКАРСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ПРОМЫШЛЕННОГО ЖЕЛЕЗНОДОРОЖНОГО ТРАНСПОРТА" (ФОРМИРОВАНИЕ ЛИКВИДАЦИОННОЙ КОМИССИИ, НАЗНАЧЕНИЕ ЛИКВИДАТОРА)

Прибыль

Прибыль ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЫКТЫВКАРСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ПРОМЫШЛЕННОГО ЖЕЛЕЗНОДОРОЖНОГО ТРАНСПОРТА" (ФОРМИРОВАНИЕ ЛИКВИДАЦИОННОЙ КОМИССИИ, НАЗНАЧЕНИЕ ЛИКВИДАТОРА)

Чистые активы

Чистые активы ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЫКТЫВКАРСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ПРОМЫШЛЕННОГО ЖЕЛЕЗНОДОРОЖНОГО ТРАНСПОРТА" (ФОРМИРОВАНИЕ ЛИКВИДАЦИОННОЙ КОМИССИИ, НАЗНАЧЕНИЕ ЛИКВИДАТОРА)

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-8903)/Стоимость активов (91490) = -9.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЫКТЫВКАРСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ПРОМЫШЛЕННОГО ЖЕЛЕЗНОДОРОЖНОГО ТРАНСПОРТА" (ФОРМИРОВАНИЕ ЛИКВИДАЦИОННОЙ КОМИССИИ, НАЗНАЧЕНИЕ ЛИКВИДАТОРА)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3842)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (106119+2222+17495) = 3.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЫКТЫВКАРСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ПРОМЫШЛЕННОГО ЖЕЛЕЗНОДОРОЖНОГО ТРАНСПОРТА" (ФОРМИРОВАНИЕ ЛИКВИДАЦИОННОЙ КОМИССИИ, НАЗНАЧЕНИЕ ЛИКВИДАТОРА)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3842)/Выручка (129678) = 2.96 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЫКТЫВКАРСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ПРОМЫШЛЕННОГО ЖЕЛЕЗНОДОРОЖНОГО ТРАНСПОРТА" (ФОРМИРОВАНИЕ ЛИКВИДАЦИОННОЙ КОМИССИИ, НАЗНАЧЕНИЕ ЛИКВИДАТОРА)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-8903)/Выручка (129678) = -6.87 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЫКТЫВКАРСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ПРОМЫШЛЕННОГО ЖЕЛЕЗНОДОРОЖНОГО ТРАНСПОРТА" (ФОРМИРОВАНИЕ ЛИКВИДАЦИОННОЙ КОМИССИИ, НАЗНАЧЕНИЕ ЛИКВИДАТОРА)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 11.66

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЫКТЫВКАРСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ПРОМЫШЛЕННОГО ЖЕЛЕЗНОДОРОЖНОГО ТРАНСПОРТА" (ФОРМИРОВАНИЕ ЛИКВИДАЦИОННОЙ КОМИССИИ, НАЗНАЧЕНИЕ ЛИКВИДАТОРА)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 11.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЫКТЫВКАРСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ПРОМЫШЛЕННОГО ЖЕЛЕЗНОДОРОЖНОГО ТРАНСПОРТА" (ФОРМИРОВАНИЕ ЛИКВИДАЦИОННОЙ КОМИССИИ, НАЗНАЧЕНИЕ ЛИКВИДАТОРА)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЫКТЫВКАРСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ПРОМЫШЛЕННОГО ЖЕЛЕЗНОДОРОЖНОГО ТРАНСПОРТА" (ФОРМИРОВАНИЕ ЛИКВИДАЦИОННОЙ КОМИССИИ, НАЗНАЧЕНИЕ ЛИКВИДАТОРА)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЫКТЫВКАРСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ПРОМЫШЛЕННОГО ЖЕЛЕЗНОДОРОЖНОГО ТРАНСПОРТА" (ФОРМИРОВАНИЕ ЛИКВИДАЦИОННОЙ КОМИССИИ, НАЗНАЧЕНИЕ ЛИКВИДАТОРА)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.834

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.097

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.065

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 11.83

Индекс Альтмана Z = 17.14

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЫКТЫВКАРСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ПРОМЫШЛЕННОГО ЖЕЛЕЗНОДОРОЖНОГО ТРАНСПОРТА" (ФОРМИРОВАНИЕ ЛИКВИДАЦИОННОЙ КОМИССИИ, НАЗНАЧЕНИЕ ЛИКВИДАТОРА)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.75), коэффициент быстрой ликвидности (11.58), коэффициент текущей ликвидности (11.66), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (2.96%), рентабельность компании (-6.87%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЫКТЫВКАРСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ПРОМЫШЛЕННОГО ЖЕЛЕЗНОДОРОЖНОГО ТРАНСПОРТА" (ФОРМИРОВАНИЕ ЛИКВИДАЦИОННОЙ КОМИССИИ, НАЗНАЧЕНИЕ ЛИКВИДАТОРА)