ООО "ЛОКОМОТИВ" ИНН:1121014786 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:40805085 ОКВЭД:60.10.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2116253829733511
11504 Основные средства на конец предыдущего года2538297335110
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2116253829730
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2538297335110
12103 Запасы на конец отчетного года1879225720041876
12104 Запасы на конец предыдущего года2257200518760
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9699108061084910419
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1080610849104180
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года167114831150559
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года148311495600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1324914546140030
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1454614003128540
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15365170841697616365
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1708416976163650
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года13408158671579815222
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1586715798152220
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1957121711781143
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1217117811430
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1957121711780
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1217117811430
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15365170841697616365
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1708416976163650
21103 Выручка за отчетный год15735172361677518047
21104 Выручка за предыдущий год1723616775180470
21203 Себестоимость продаж за отчетный год16820152361446215597
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1523614462155970
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1085200023130
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2000231324500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1085200023130
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2000231324500
23403 Прочие доходы за отчетный год7731513490895
23404 Прочие доходы за предыдущий год15134908950
23503 Прочие расходы за отчетный год16602435433063
23504 Прочие расходы за предыдущий год24354330630
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1972327022600
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год327022602820
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год493559530520
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5595305200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-246527111730-238
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год27111730-2380

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2465)/Стоимость активов (15365) = -16.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1085)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16820+0+0) = -6.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1085)/Выручка (15735) = -6.9 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2465)/Выручка (15735) = -15.67 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.77

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.735

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.16

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.128

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.851

Индекс Альтмана Z = 10.633

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.85), коэффициент быстрой ликвидности (5.81), коэффициент текущей ликвидности (6.77), коэффициент наличия собственных средств (0.87), рентабельность продукции (-6.9%), рентабельность компании (-15.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники