ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭМБУР-ПЛЮС" ИНН:1121014810 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:40805127 ОКВЭД:52.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года6510
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года1050
11503 Основные средства на конец отчетного года27701658
11504 Основные средства на конец предыдущего года16581620
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года28351668
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года16681670
12103 Запасы на конец отчетного года1312810144
12104 Запасы на конец предыдущего года1014410885
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7598
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9858
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года496288
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года288315
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1369910530
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1053011258
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1653412198
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1219812928
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года139359582
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года958210770
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года139459592
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года959210780
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года884660
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года884660
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года7140
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года18751722
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года17221488
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года25891722
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года17221488
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1653412198
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1219812928
21103 Выручка за отчетный год3387532395
21104 Выручка за предыдущий год3239537528
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2412826952
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2695232180
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год97475443
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год54435348
22103 Коммерческие расходы за отчетный год53224521
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год45214622
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4425922
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год922726
23303 Проценты к уплате за отчетный год1330
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4292922
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год922726
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4292922
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год922726
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4292922
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год922726

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭМБУР-ПЛЮС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭМБУР-ПЛЮС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭМБУР-ПЛЮС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4292)/Стоимость активов (16534) = 25.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭМБУР-ПЛЮС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4425)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (24128+5322+0) = 15.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭМБУР-ПЛЮС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4425)/Выручка (33875) = 13.06 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭМБУР-ПЛЮС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4292)/Выручка (33875) = 12.67 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭМБУР-ПЛЮС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.29

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭМБУР-ПЛЮС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭМБУР-ПЛЮС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭМБУР-ПЛЮС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭМБУР-ПЛЮС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.715

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.26

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.26

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.386

Индекс Альтмана Z = 12.941

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭМБУР-ПЛЮС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.19), коэффициент быстрой ликвидности (0.22), коэффициент текущей ликвидности (5.29), коэффициент наличия собственных средств (0.84), рентабельность продукции (13.06%), рентабельность компании (12.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭМБУР-ПЛЮС"