ООО "ГЕРМЕС" ИНН:1121015050 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:40814617 ОКВЭД:52.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года76109970
11504 Основные средства на конец предыдущего года1099700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года76109970
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1099700
12103 Запасы на конец отчетного года3085342036763997
12104 Запасы на конец предыдущего года3420367639972477
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2749137924925
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года137924925399
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9232231316
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5834489142470
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4891424743350
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5910500043444335
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5000434443352892
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года542124920180
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1249201810020
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года552125920281012
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1259202810121742
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1345142517825
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1425178250
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года13451426700
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года14267010020
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года267000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3746359914722236
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3599147222361150
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4013359916460
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3599164623210
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5910500043444335
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5000434443352892
21103 Выручка за отчетный год33483308103484323675
21104 Выручка за предыдущий год30810348432367526447
21203 Себестоимость продаж за отчетный год26786249562860023417
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год24956286001830926365
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6697585462430
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5854624353660
22203 Управленческие расходы за отчетный год5933582061920
22204 Управленческие расходы за предыдущий год5820619251080
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год76434510
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год34512580
23303 Проценты к уплате за отчетный год12968134121
23304 Проценты к уплате за предыдущий год681341210
23503 Прочие расходы за отчетный год72411517571
23504 Прочие расходы за предыдущий год1151757155
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-89-149-2580
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-149-258660
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-89-149-25866
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-149-2586627
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-89-149-2580
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-149-258660

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-89)/Стоимость активов (5910) = -1.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (764)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (26786+0+5933) = 2.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (764)/Выручка (33483) = 2.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-89)/Выручка (33483) = -0.27 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.45

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.45<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.69

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.69<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.353

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.015

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.015

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.103

Индекс Альтмана Z = 2.274

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.274<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.69), коэффициент текущей ликвидности (1.45), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (2.28%), рентабельность компании (-0.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники