ООО "ТОПЛИВО-ЗАПРАВОЧНАЯ КОМПАНИЯ-РОЗНИЧНАЯ ТОРГОВЛЯ" ИНН:1121015540 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97143077 ОКВЭД:50.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1353272224693126
11504 Основные средства на конец предыдущего года2722246931264330
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1353272225333378
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2722253333784769
12103 Запасы на конец отчетного года553330444690836019
12104 Запасы на конец предыдущего года33044469083601927524
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года108139490
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года13949058
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года24343699166905526410
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года69916690552641027243
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2412323324087
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года123233240874229
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года3077545735577
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года75457355773247
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2533510508511973974704
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1050851197397470463660
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2668810780712227278082
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1078071222727808268429
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года412412412412
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года412412412412
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года38733557359125
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года355735912525
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года42853969771537
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3969771537437
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2240310383811568276907
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1038381156827690767825
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2240310383812150177545
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1038381215017754567992
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2668810780712227278082
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1078071222727808268429
21103 Выручка за отчетный год378480858347726565592740
21104 Выручка за предыдущий год858347726565592740613298
21203 Себестоимость продаж за отчетный год335670742340615897489854
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год742340615897489854522562
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год42810116007110668102886
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11600711066810288690736
22103 Коммерческие расходы за отчетный год42069102890106422101656
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год10289010642210165689437
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7411311742461230
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год13117424612301299
23304 Проценты к уплате за предыдущий год347998407540
23403 Прочие доходы за отчетный год1845565617815
23404 Прочие доходы за предыдущий год5656178151555
23503 Прочие расходы за отчетный год1977897235651513
23504 Прочие расходы за предыдущий год8972356515132170
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6094363300125
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4363300125144
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2931163660
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1163660117
24604 Прочее за предыдущий год2002
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3163198234125
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год319823412525
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3163198234125
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год319823412525
32003 Величина капитала на 31412412412412
32007 Величина капитала на 31355735912525
32008 Величина капитала на 313969771537437
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3163198234125
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)3163198234125
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3163198234125
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)3163198234125
33003 Величина капитала на 31412412412412
33007 Величина капитала на 3138733557359125
33008 Величина капитала на 3142853969771537
36003 Чистые активы на 3142853969771537
36004 Чистые активы на 313969771537436
41103 Поступления – всего за отчетный год49622510893371072474701774
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год263522393936339764578930
41193 Прочие поступления за отчетный год232703695391732710122844
41203 Платежи – всего за отчетный год49810710898751080726699375
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год364668839528795700574056
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год12825173251535615457
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год673000
41293 Прочие платежи за отчетный год119941232632268672109512
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-1882-538-82522399
42103 Поступления – всего за отчетный год935541691084
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год935541691084
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год93554169953
43203 Платежи – всего за отчетный год522138356247856251196
43213 Собственникам (участникам) в связи с выкупом у них акций (долей участия) организации или их выходом из состава участников за отчетный год261000
43293 Прочие платежи за отчетный год261138356247856251196
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-52213844328-3494
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1469900-3755-142

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (316)/Стоимость активов (26688) = 1.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (741)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (335670+42069+0) = 0.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (741)/Выручка (378480) = 0.2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (316)/Выручка (378480) = 0.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.13

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.13<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.09

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.11

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.012

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.023

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.191

Индекс Альтмана Z = 1.116

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.116<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.09), коэффициент текущей ликвидности (1.13), коэффициент наличия собственных средств (0.16), рентабельность продукции (0.2%), рентабельность компании (0.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники