Общество с ограниченной ответственностью "Дизайн Клуб" ИНН:1121015780 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97148946 ОКВЭД:72.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года12491561
11504 Основные средства на конец предыдущего года15610
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года12491561
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года15610
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года37822365
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2365837
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года393963
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года963406
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года41753328
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года33281243
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года54244889
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года48891243
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года53104817
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4817251
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11472
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года72992
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11472
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года72992
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года54244889
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года48891243
21103 Выручка за отчетный год90519466
21104 Выручка за предыдущий год94667040
21203 Себестоимость продаж за отчетный год81527946
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год79466429
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8991520
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1520611
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8991520
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1520611
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8991520
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1520611
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год406470
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год470370
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4931050
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1050241

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Дизайн Клуб"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Дизайн Клуб"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Дизайн Клуб"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (493)/Стоимость активов (5424) = 9.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Дизайн Клуб"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (899)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8152+0+0) = 11.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Дизайн Клуб"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (899)/Выручка (9051) = 9.93 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Дизайн Клуб"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (493)/Выручка (9051) = 5.45 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Дизайн Клуб"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 36.62

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дизайн Клуб"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 36.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дизайн Клуб"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дизайн Клуб"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Дизайн Клуб"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.749

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.091

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.166

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 46.579

Индекс Альтмана Z = 55.234

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Дизайн Клуб"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.45), коэффициент быстрой ликвидности (36.62), коэффициент текущей ликвидности (36.62), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (9.93%), рентабельность компании (5.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Дизайн Клуб"