ООО "СД-Сервис" ИНН:1121015902 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97154112 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1120
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1120
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11379437111648
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года94371116480
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года393107201
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года31072010
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11769468180
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года94681818490
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11769468191851
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года94681918510
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10868607241818
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года86072418180
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года90869533
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8695330
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9086950
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8695330
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11769468191851
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года94681918510
21103 Выручка за отчетный год4226314443873245
21104 Выручка за предыдущий год3144438732450
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3796289537262086
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2895372620860
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4302496610
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год24966111590
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4302496610
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год24966111590
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4302496610
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год24966111590
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год34194120
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1941200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3962306201139
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год23062011390

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (396)/Стоимость активов (1176) = 33.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (430)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3796+0+0) = 11.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (430)/Выручка (4226) = 10.18 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (396)/Выручка (4226) = 9.37 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 13.07

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 13.07

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.923

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.337

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.366

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 12.067

Индекс Альтмана Z = 22.283

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.43), коэффициент быстрой ликвидности (13.07), коэффициент текущей ликвидности (13.07), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (10.18%), рентабельность компании (9.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники