ООО "КРОНА" (ОТКРЫТО КОНКУРСНОЕ ПРОИЗВОДСТВО) ИНН:1121015941 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97154490 ОКВЭД:70.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года53579657
11504 Основные средства на конец предыдущего года579657753
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года53579657
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года579657753
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3771167972
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11679721329
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3771167972
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11679721329
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года43017461629
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года174616292082
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-3477-4483504
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-4483504711
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года390762291125
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года622911251371
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года390762291125
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года622911251371
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года43017461629
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года174616292082
21104 Выручка за предыдущий год1306530
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год130-2070
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год130-2070
23403 Прочие доходы за отчетный год370931510
23404 Прочие доходы за предыдущий год315100
23503 Прочие расходы за отчетный год24778268860
23504 Прочие расходы за предыдущий год826800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1232-4987-207
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-4987-2070
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год22600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1006-4987-207
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-4987-2070

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1006)/Стоимость активов (430) = 233.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1006)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -8.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -8.209

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 2.34

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 2.865

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.89

Индекс Альтмана Z = -27.904

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.1), коэффициент текущей ликвидности (0.1), коэффициент наличия собственных средств (-8.09), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники