ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НА ВЕСЕННЕЙ" ИНН:1121015959 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97154537 ОКВЭД:52.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года125210388
11504 Основные средства на конец предыдущего года5210388149
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года12521030
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года52103880
12103 Запасы на конец отчетного года165616501149931
12104 Запасы на конец предыдущего года16501149931725
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года212237248315
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года23724831557
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года32181578
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года18157864
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1900190514120
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1905141213240
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1912195715151412
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года195715151412995
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1056014290
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10115611439
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года115611439219
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года19021842904973
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1842904973776
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года190218429040
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года18429049730
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1912195715151412
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года195715151412995
21103 Выручка за отчетный год14919160122274321323
21104 Выручка за предыдущий год16012227432132319051
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12088125341772220824
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12534177221695017958
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2831347850210
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3478502143730
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2514312843070
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3128430738740
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3173507140
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3507144990
23503 Прочие расходы за отчетный год3172451130
23504 Прочие расходы за предыдущий год245113700
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1056014290
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1056014291093
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1056014290

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НА ВЕСЕННЕЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НА ВЕСЕННЕЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НА ВЕСЕННЕЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (1912) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НА ВЕСЕННЕЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (317)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12088+2514+0) = 2.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НА ВЕСЕННЕЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (317)/Выручка (14919) = 2.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НА ВЕСЕННЕЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (14919) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НА ВЕСЕННЕЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НА ВЕСЕННЕЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НА ВЕСЕННЕЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НА ВЕСЕННЕЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НА ВЕСЕННЕЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.001

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.005

Индекс Альтмана Z = -0.001

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НА ВЕСЕННЕЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.13), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (2.12%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НА ВЕСЕННЕЙ"