ООО "Стройсервис" ИНН:1121015980 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97154603 ОКВЭД:45.45

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15642008363
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2008363703
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года173586817
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5868170
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года173725941180
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года25941180703
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года173725941180
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года25941180703
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10801665928
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1665928376
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года657929252
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года929252327
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года657929252
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года929252327
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года173725941180
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года25941180703
21103 Выручка за отчетный год4311110447193
21104 Выручка за предыдущий год1104471936876
21203 Себестоимость продаж за отчетный год462597156352
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год971563529949
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-3141329841
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1329841-3073
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3141329841
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1329841-3073
23503 Прочие расходы за отчетный год114573325
23504 Прочие расходы за предыдущий год573325266
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-428756516
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год756516-3339
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год36199
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1990
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-464737507
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год737507-3339

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-464)/Стоимость активов (1737) = -26.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-314)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4625+0+0) = -6.79 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-314)/Выручка (4311) = -7.28 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-464)/Выручка (4311) = -10.76 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.64

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.622

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.267

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.246

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.644

Индекс Альтмана Z = 3.283

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.26), коэффициент быстрой ликвидности (2.64), коэффициент текущей ликвидности (2.64), коэффициент наличия собственных средств (0.62), рентабельность продукции (-7.28%), рентабельность компании (-10.76%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники