ООО "Промтекс Плюс" ИНН:1121016060 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97149418 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3520197197
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года32000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года38404230
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3840423423
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года362-103850
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-103853850
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3720395395
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1202828
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года120280
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3840423423
21103 Выручка за отчетный год3960030
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год396000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год396000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год396000
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год24000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год372000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год372000
32003 Величина капитала на 31101000
32007 Величина капитала на 3138538500
32008 Величина капитала на 3139539500
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))39539500
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)39539500
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))39539500
33218 Убыток (ИТОГО)39539500
33003 Величина капитала на 31101000
33007 Величина капитала на 31-10-1000
41103 Поступления – всего за отчетный год398000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год396000
41193 Прочие поступления за отчетный год2000
41203 Платежи – всего за отчетный год366000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год342000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год24000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год32000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период32000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (372)/Стоимость активов (384) = 96.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (396)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (396)/Выручка (396) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (372)/Выручка (396) = 93.94 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 32

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.969

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.969

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.031

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 31

Индекс Альтмана Z = 48.994

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.67), коэффициент быстрой ликвидности (2.67), коэффициент текущей ликвидности (32), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (100%), рентабельность компании (93.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники