ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СЫКТЫВКАР ТИССЬЮ ГРУП" ИНН:1121016110 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15093929 ОКВЭД:21.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года10129459774
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года1294597891119
11503 Основные средства на конец отчетного года3451600340064522610551491347
11504 Основные средства на конец предыдущего года3400645226105514913470
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года50692398691551973
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года3986915519730
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года450961318545663900
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года131854566390897660
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3547398357249728294551493094
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3572497282945515828751276922
12103 Запасы на конец отчетного года734654457071312663300234
12104 Запасы на конец предыдущего года457071312663300234240355
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1871717240221774243
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года172402217742438229
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года553408386573448070329877
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года386573448070261754249462
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года56568787012375223
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года78701237522353052
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года19703412113822743
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года341211381101560
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1365317872166785285989215
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года872166785285899450551658
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4912715444466336147402482309
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4444663361474024823251828580
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года112500112500112500112500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года112500112500112500112500
13603 Резервный капитал на конец отчетного года5625567556755675
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года5675567556754959
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1156204973090966854436930
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года973090966854936945264873
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1274329109126510850291055105
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года109126510850291055120382332
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2786713286729322234171156332
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2867293222341711563321189357
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года1779951104316749962087
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года110431674996208749146
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2964708297772422909161218419
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2977724229091612184191238503
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года15095983130930310
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года8313093031025000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года498107366749229488175489
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года366749229488175490179480
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года22011000
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года2601809489982986
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года8094899829863265
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года673678375674238795208785
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года375674238795208786207745
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4912715444466336147402482309
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4444663361474024823251828580
21103 Выручка за отчетный год4606274283713924189182098063
21104 Выручка за предыдущий год2837139241891820980632034399
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3071787193886416401421338975
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1938864164014213389751374972
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1534487898275778776759088
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год898275778776759088659427
22103 Коммерческие расходы за отчетный год437775323157313917231675
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год323157313917231675211342
22203 Управленческие расходы за отчетный год18688911724710944284495
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1172471094428449575783
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год909823457871355417442918
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год457871355417442918372302
23203 Проценты к получению за отчетный год4405352535392
23204 Проценты к получению за предыдущий год535253539235
23303 Проценты к уплате за отчетный год283304190069129715113212
23304 Проценты к уплате за предыдущий год190069129715113206116317
23403 Прочие доходы за отчетный год133401598241438481107474
23404 Прочие доходы за предыдущий год59824143848110757751854
23503 Прочие расходы за отчетный год521905318264328476728008
23504 Прочие расходы за предыдущий год31826432847672811286846
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год238455941546327714564
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год941546327714569221028
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-87602732241496320
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-27322414963213024
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год6756442933541212941
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год429335412129414974
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год1111338318579238
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год38318579238-12592
24603 Прочее за отчетный год61-364-6816-4812
24604 Прочее за предыдущий год-364-6816-48125
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год181943516441463672784
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год516441463672788173793
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год181943516441463672784
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год516441463672788173793
32003 Величина капитала на 31112500112500112500112500
32006 Величина капитала на 315675567556754959
32007 Величина капитала на 31973090966854936945264873
32008 Величина капитала на 31109126510850291055120382332
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))183114623641463172773
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)183114623641463672773
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))181943516441463172773
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)181943516441463172773
33137 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1171107200
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)117110720500000
33306 Изменение добавочного капитала (Резервный капитал)-5000716
33003 Величина капитала на 31112500112500112500112500
33006 Величина капитала на 315625567556755675
33007 Величина капитала на 311156204973090966854436930
33008 Величина капитала на 311274329109126510850291055105
36003 Чистые активы на 311274329109126510850291055120
36004 Чистые активы на 31109126510850291055120382332
41103 Поступления – всего за отчетный год4384510288208023660302085463
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год4383095271143823593792019891
41193 Прочие поступления за отчетный год1415170642665165572
41203 Платежи – всего за отчетный год4091872269084124805661841094
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3361287215793619660291450275
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год254864203344163268128156
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год283176189548130392112963
41293 Прочие платежи за отчетный год192545140013220636102901
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год292638191239-114536244369
42103 Поступления – всего за отчетный год440915529506188
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год4405352535392
42203 Платежи – всего за отчетный год2746897787131227852404838
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год1804776742071192420387090
42243 Процентов по долговым обязательствам, включаемым в стоимость инвестиционного актива за отчетный год942121045063543217748
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-274249-778622-1222323101350
43103 Поступления – всего за отчетный год147234712669321448115293969
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год147234712669321448115293969
43203 Платежи – всего за отчетный год1442351672947443893359386
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год1402927623057410361320640
43293 Прочие платежи за отчетный год39424498903353238746
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год299965939851004222-65417
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период483856602-332637280302
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год313000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СЫКТЫВКАР ТИССЬЮ ГРУП"

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СЫКТЫВКАР ТИССЬЮ ГРУП"

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СЫКТЫВКАР ТИССЬЮ ГРУП"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (181943)/Стоимость активов (4912715) = 3.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СЫКТЫВКАР ТИССЬЮ ГРУП"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (909823)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3071787+437775+186889) = 24.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СЫКТЫВКАР ТИССЬЮ ГРУП"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (909823)/Выручка (4606274) = 19.75 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СЫКТЫВКАР ТИССЬЮ ГРУП"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (181943)/Выручка (4606274) = 3.95 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СЫКТЫВКАР ТИССЬЮ ГРУП"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.03

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СЫКТЫВКАР ТИССЬЮ ГРУП"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СЫКТЫВКАР ТИССЬЮ ГРУП"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СЫКТЫВКАР ТИССЬЮ ГРУП"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.26

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.26<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СЫКТЫВКАР ТИССЬЮ ГРУП"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.177

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.037

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.049

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.35

Х5 = Выручка/Активы = 0.938

Индекс Альтмана Z = 1.394

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.394<2.9)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СЫКТЫВКАР ТИССЬЮ ГРУП"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.91), коэффициент текущей ликвидности (2.03), коэффициент наличия собственных средств (0.26), рентабельность продукции (19.75%), рентабельность компании (3.95%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СЫКТЫВКАР ТИССЬЮ ГРУП"