Общество с ограниченной ответственностью "Подшипник-Контракт-Сыктывкар" ИНН:1121016134 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97149795 ОКВЭД:51.87.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1222012678134951416
11504 Основные средства на конец предыдущего года126781338214732374
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года102993757
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года9999029
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1232212777135320
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года127771348114730
12103 Запасы на конец отчетного года19686210032051018213
12104 Запасы на конец предыдущего года21003205361821315567
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года738660441069914681
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6044107241468120321
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года63414114283
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14114283295
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2770627188313510
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2718831402329770
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года40028399654488334450
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года39965448833445038586
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года15590155951571516049
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года15595157151604913464
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года138788525104090
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года85251037000
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года28282728
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года28272826
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года139068553104360
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года855310397280
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1013213800
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года21383900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9519136791862218373
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13679186221837325062
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1053215817187320
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1581718771183730
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года40028399654488334450
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года39965448833445038586
21103 Выручка за отчетный год390233781064858116714
21104 Выручка за предыдущий год3781064858116724132362
21203 Себестоимость продаж за отчетный год375663639463870111365
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3639463870111365123136
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год145714169880
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год141698853590
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год145714169880
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год141698853590
23303 Проценты к уплате за отчетный год9371059945392
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1059945392157
23403 Прочие доходы за отчетный год54581636945116
23404 Прочие доходы за предыдущий год5816369450865
23503 Прочие расходы за отчетный год4844851643645459
23504 Прочие расходы за предыдущий год48516400454481061
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год90-70-240
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-701246050
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год945153980
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год518910001655
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4-121-773634
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-121-7736056358

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Подшипник-Контракт-Сыктывкар"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Подшипник-Контракт-Сыктывкар"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Подшипник-Контракт-Сыктывкар"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4)/Стоимость активов (40028) = -0.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Подшипник-Контракт-Сыктывкар"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1457)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (37566+0+0) = 3.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Подшипник-Контракт-Сыктывкар"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1457)/Выручка (39023) = 3.73 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Подшипник-Контракт-Сыктывкар"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4)/Выручка (39023) = -0.01 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Подшипник-Контракт-Сыктывкар"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.64

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Подшипник-Контракт-Сыктывкар"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.77

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.77<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Подшипник-Контракт-Сыктывкар"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Подшипник-Контракт-Сыктывкар"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.39

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.39<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Подшипник-Контракт-Сыктывкар"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.454

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.638

Индекс Альтмана Z = 3.662

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Подшипник-Контракт-Сыктывкар"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.77), коэффициент текущей ликвидности (2.64), коэффициент наличия собственных средств (0.39), рентабельность продукции (3.73%), рентабельность компании (-0.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*3=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Подшипник-Контракт-Сыктывкар"