ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СНИПСТРОЙ" ИНН:1121016367 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:81029310 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года454347845191
11504 Основные средства на конец предыдущего года478451915780
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года7100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года461447845191
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года478451915780
12103 Запасы на конец отчетного года184025572596
12104 Запасы на конец предыдущего года255725961867
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года475955796120
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года557961202537
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года185894824
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года58948242296
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6617872513540
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8725135406700
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года112311350918731
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года135091873112480
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года89881250017976
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12500179769288
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года41800
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года41800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года18251009755
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1009755299
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года18251009755
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10097551049
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года112311350918731
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года135091873112480
21103 Выручка за отчетный год121091851536670
21104 Выручка за предыдущий год185153667015229
21203 Себестоимость продаж за отчетный год184992512724803
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год251272480316442
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-6390-661211867
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-661211867-1213
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-6390-661211867
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-661211867-1213
23403 Прочие доходы за отчетный год2900
23503 Прочие расходы за отчетный год215171284
23504 Прочие расходы за предыдущий год171284270
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-6576-678311583
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-678311583-1462
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год28861088
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год861088565
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-6604-686910495
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-686910495-2027

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СНИПСТРОЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СНИПСТРОЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СНИПСТРОЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-6604)/Стоимость активов (11231) = -58.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СНИПСТРОЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-6390)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18499+0+0) = -34.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СНИПСТРОЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-6390)/Выручка (12109) = -52.77 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СНИПСТРОЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-6604)/Выручка (12109) = -54.54 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СНИПСТРОЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.66

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СНИПСТРОЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СНИПСТРОЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СНИПСТРОЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СНИПСТРОЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.427

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.588

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.586

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.007

Индекс Альтмана Z = 1.154

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.154<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СНИПСТРОЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (2.66), коэффициент текущей ликвидности (3.66), коэффициент наличия собственных средств (0.8), рентабельность продукции (-52.77%), рентабельность компании (-54.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СНИПСТРОЙ"

Еще предприятия