Общество с ограниченной ответственностью "Альтера Плюс" ИНН:1121016374 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:81029327 ОКВЭД:45.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3349314723612304
11504 Основные средства на конец предыдущего года314723612304142
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3349314723610
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3147236123620
12103 Запасы на конец отчетного года151224520
12104 Запасы на конец предыдущего года22452081
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3110299730222315
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2997302223095266
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4367821233
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года367821233235
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3265336640900
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3366409025680
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6614651364514930
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6513645149305724
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2087336541253110
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года336541253110287
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года350000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4177314823261820
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3148232618205037
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4527314823260
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3148232618200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6614651364514930
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6513645149305724
21103 Выручка за отчетный год29985365903090434471
21104 Выручка за предыдущий год36845309043447122790
21203 Себестоимость продаж за отчетный год30869350862908630942
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год35341290863094222672
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-884150418180
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1504181835290
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-884150418180
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1504181835290
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-884150418180
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1504181835290
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год30136370623
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-884120314552823
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год12031455282394

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Альтера Плюс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Альтера Плюс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Альтера Плюс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-884)/Стоимость активов (6614) = -13.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Альтера Плюс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-884)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (30869+0+0) = -2.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Альтера Плюс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-884)/Выручка (29985) = -2.95 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Альтера Плюс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-884)/Выручка (29985) = -2.95 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Альтера Плюс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.72

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Альтера Плюс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.69

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.69<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Альтера Плюс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Альтера Плюс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.32

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.32<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Альтера Плюс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.138

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.134

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.134

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.461

Индекс Альтмана Z = -1.759

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Альтера Плюс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.69), коэффициент текущей ликвидности (0.72), коэффициент наличия собственных средств (0.32), рентабельность продукции (-2.95%), рентабельность компании (-2.95%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Альтера Плюс"