Общество с ограниченной ответственностью "Экология Производства" ИНН:1121016416 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:81029385 ОКВЭД:74.20.56

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года784832879
11504 Основные средства на конец предыдущего года832879926
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года192530
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года253035
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года803857909
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года857909961
12103 Запасы на конец отчетного года510510510
12104 Запасы на конец предыдущего года510510510
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года656763829194
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года613292294258
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года154214342
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2143427
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7231710610046
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6856100814775
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8034796310955
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7712109905736
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года556174109723
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года653996794955
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года24745531232
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11741311781
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года24745531232
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11741311781
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8034796310955
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7712109905736
21103 Выручка за отчетный год4349472811723
21104 Выручка за предыдущий год4548117239920
21203 Себестоимость продаж за отчетный год554864886758
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год699967646239
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1199-17604965
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-245149593681
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1199-17604965
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-245149593681
23403 Прочие доходы за отчетный год47700
23503 Прочие расходы за отчетный год113274197
23504 Прочие расходы за предыдущий год274197208
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-835-20344768
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-272552013473
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1432350
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2352220
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-978-22694768
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-296049793473

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Экология Производства"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Экология Производства"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Экология Производства"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-978)/Стоимость активов (8034) = -12.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Экология Производства"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1199)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5548+0+0) = -21.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Экология Производства"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1199)/Выручка (4349) = -27.57 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Экология Производства"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-978)/Выручка (4349) = -22.49 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Экология Производства"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.93

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Экология Производства"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Экология Производства"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Экология Производства"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Экология Производства"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.592

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.122

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.104

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.248

Индекс Альтмана Z = 5.147

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Экология Производства"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (2.72), коэффициент текущей ликвидности (2.93), коэффициент наличия собственных средств (0.69), рентабельность продукции (-27.57%), рентабельность компании (-22.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Экология Производства"