ООО "КОММУНАЛЬНЫЙ АКТИВ" ИНН:1121016896 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:81040978 ОКВЭД:90.00.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года101615
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года101514
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года700
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года171615
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года161514
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года201510
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года15100
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года27300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года132
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года320
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2941812
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года18120
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3113427
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года342714
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2900
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-19-16-12
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-16-12-6
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3304231
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года423112
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года888
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3305039
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года503920
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3113427
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года342714
23203 Проценты к получению за отчетный год500
23304 Проценты к уплате за предыдущий год111
23503 Прочие расходы за отчетный год945
23504 Прочие расходы за предыдущий год474
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-4-5-6
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-5-8-5
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год100
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3-6-6
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-4-10-5
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-300
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-400

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3)/Стоимость активов (311) = -0.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.945

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.01

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.013

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.058

Индекс Альтмана Z = 6.018

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.09), коэффициент текущей ликвидности (0.09), коэффициент наличия собственных средств (-0.06), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники