Общество с ограниченной ответственностью "Коммуникационная группа "Пиаров" ИНН:1121017427 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:85374660 ОКВЭД:74.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2093720290
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года720290290
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4870
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2093767297
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года768297290
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2093767297
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года768297290
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2088-1119-251
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1119-251-275
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года51844301
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1844301325
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года424242
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года51886548
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1886548565
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2093767297
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года768297290
21103 Выручка за отчетный год964414788188
21104 Выручка за предыдущий год14788188626
21203 Себестоимость продаж за отчетный год981715522160
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год15522160883
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-173-73428
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-73428-257
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-173-73428
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-73428-257
23503 Прочие расходы за отчетный год1090
23504 Прочие расходы за предыдущий год920
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-183-74326
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-74326-263
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год961252
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год12526
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-279-86824
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-86824-269

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Коммуникационная группа "Пиаров"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Коммуникационная группа "Пиаров"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Коммуникационная группа "Пиаров"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-279)/Стоимость активов (2093) = -13.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Коммуникационная группа "Пиаров"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-173)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9817+0+0) = -1.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Коммуникационная группа "Пиаров"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-173)/Выручка (9644) = -1.79 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Коммуникационная группа "Пиаров"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-279)/Выручка (9644) = -2.89 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Коммуникационная группа "Пиаров"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 418.6

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Коммуникационная группа "Пиаров"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 418.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Коммуникационная группа "Пиаров"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Коммуникационная группа "Пиаров"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Коммуникационная группа "Пиаров"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.998

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.133

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.087

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 417.6

Индекс Альтмана Z = 444.009

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Коммуникационная группа "Пиаров"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (418.6), коэффициент текущей ликвидности (418.6), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (-1.79%), рентабельность компании (-2.89%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Коммуникационная группа "Пиаров"