Общество с ограниченной ответственностью "АвеБрава" ИНН:1121017522 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:85374883 ОКВЭД:72.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года618
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года618
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года516416
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года416416
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года55315531
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года55315531
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10161
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года610
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года61486008
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года60085947
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года61486014
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года60145965
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3030
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3030
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года60355498
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года54985665
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года60655528
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года55285695
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года8383
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года8319
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года403236
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года83486
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года486270
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года61486014
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года60145965
21103 Выручка за отчетный год1573560
21104 Выручка за предыдущий год56058
21203 Себестоимость продаж за отчетный год813365
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год365546
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год760195
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год195-488
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1960
22203 Управленческие расходы за отчетный год425163
22204 Управленческие расходы за предыдущий год163240
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год13932
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год32-728
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год13932
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год32-728
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4722
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год222
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9210
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10-730
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год9210
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год10-730

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "АвеБрава"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "АвеБрава"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "АвеБрава"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (92)/Стоимость активов (6148) = 1.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "АвеБрава"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (139)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (813+196+425) = 9.69 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "АвеБрава"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (139)/Выручка (1573) = 8.84 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "АвеБрава"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (92)/Выручка (1573) = 5.85 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "АвеБрава"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.43

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АвеБрава"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 7.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АвеБрава"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АвеБрава"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "АвеБрава"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.015

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.023

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 73.072

Индекс Альтмана Z = 83.489

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "АвеБрава"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.22), коэффициент быстрой ликвидности (7.43), коэффициент текущей ликвидности (7.43), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (8.84%), рентабельность компании (5.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "АвеБрава"