Общество с ограниченной ответственностью "СтройМастер" ИНН:1121017593 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:85372878 ОКВЭД:45.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года120
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1775
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года740
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2975
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года740
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2975
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года750
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1953
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года530
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года102
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года20
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1022
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года220
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2975
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года750
21103 Выручка за отчетный год12073
21104 Выручка за предыдущий год730
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1420
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2273
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год730
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2273
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год730
23403 Прочие доходы за отчетный год590
23503 Прочие расходы за отчетный год7020
23504 Прочие расходы за предыдущий год200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3353
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год530
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3353
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год530

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "СтройМастер"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "СтройМастер"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "СтройМастер"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-33)/Стоимость активов (29) = -113.79 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "СтройМастер"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-22)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (142+0+0) = -15.49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "СтройМастер"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-22)/Выручка (120) = -18.33 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "СтройМастер"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-33)/Выручка (120) = -27.5 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "СтройМастер"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.9

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СтройМастер"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СтройМастер"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СтройМастер"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "СтройМастер"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.655

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.138

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.138

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.9

Индекс Альтмана Z = -5.065

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "СтройМастер"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.7), коэффициент быстрой ликвидности (2.9), коэффициент текущей ликвидности (2.9), коэффициент наличия собственных средств (0.66), рентабельность продукции (-18.33%), рентабельность компании (-27.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "СтройМастер"