Общество с ограниченной ответственностью "Олимп" ИНН:1121017628 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:85373044 ОКВЭД:45.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года812668729
12104 Запасы на конец предыдущего года1009729543
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года98865206513887
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года46720138871928
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2033305842
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3305842135
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года109015903815458
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года51034154583607
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года109015903815458
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года51034154583626
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10500124866788
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1029567883023
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1912660951
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2660951535
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года210438927719
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года38079771968
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года401465528670
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года407398670603
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года109015903815458
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года51034154583626
21103 Выручка за отчетный год424464371932540
21104 Выручка за предыдущий год434933254026339
21203 Себестоимость продаж за отчетный год382323367526236
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год334872623619668
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4214100446304
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1000663046671
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год421487734319
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1000643194767
23403 Прочие доходы за отчетный год4700
23503 Прочие расходы за отчетный год1054846480
23504 Прочие расходы за предыдущий год29804802491
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год320779273843
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год702638432276
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год320779273843
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год702638432276

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Олимп"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Олимп"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Олимп"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3207)/Стоимость активов (10901) = 29.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Олимп"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4214)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (38232+0+0) = 11.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Олимп"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4214)/Выручка (42446) = 9.93 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Олимп"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3207)/Выручка (42446) = 7.56 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Олимп"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 27.18

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Олимп"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 25.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Олимп"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Олимп"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Олимп"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.981

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.294

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.294

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 26.185

Индекс Альтмана Z = 36.864

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Олимп"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.51), коэффициент быстрой ликвидности (25.16), коэффициент текущей ликвидности (27.18), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (9.93%), рентабельность компании (7.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Олимп"