Общество с ограниченной ответственностью "ГОША" ИНН:1121017709 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:85375150 ОКВЭД:52.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года9608409850
12104 Запасы на конец предыдущего года84098500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года18016024045
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года160240150
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года806019
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года60190
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1220106012260
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10601226540
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12201060122654
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10601226540
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2020100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года86-10
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6-100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2826910
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года269100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1192103412170
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1034121700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1192103412170
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10341217440
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12201060122654
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10601226540
21103 Выручка за отчетный год4360040503409239963
21104 Выручка за предыдущий год405034092399630
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3516231479315109217
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год314793151076720
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8438902494130
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9024941322910
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4800520042000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год5200420012450
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3638382452130
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год382452137460
23503 Прочие расходы за отчетный год2500250038000
23504 Прочие расходы за предыдущий год2500380000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1138132414130
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год132414137460
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год113813241413746
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год132414137460
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1138132414130
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год132414137460

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ГОША"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ГОША"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ГОША"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1138)/Стоимость активов (1220) = 93.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ГОША"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3638)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (35162+4800+0) = 9.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ГОША"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3638)/Выручка (43600) = 8.34 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ГОША"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1138)/Выручка (43600) = 2.61 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ГОША"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ГОША"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ГОША"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ГОША"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ГОША"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.023

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.933

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.933

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.023

Индекс Альтмана Z = 9.486

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ГОША"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.22), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (8.34%), рентабельность компании (2.61%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ГОША"