ООО "ТРП-сервис" ИНН:1121017787 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:85375316 ОКВЭД:29.24.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года165211642153
11504 Основные средства на конец предыдущего года116421531109
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года5917061770
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года170617700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года171128703923
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года287039231109
12103 Запасы на конец отчетного года225360794
12104 Запасы на конец предыдущего года360794341
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года456437972798
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года379727981433
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7422192
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года42219297
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года479645793784
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года457937841871
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года650774497707
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года744977072980
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года112030252278
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года302522781149
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года88611661600
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года116616000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года88611661600
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года116616000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года636150410
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года150410410
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года386531083419
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года310834191421
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года450132583829
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года325838291831
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года650774497707
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года744977072980
21103 Выручка за отчетный год115081334213707
21104 Выручка за предыдущий год133421370712502
21203 Себестоимость продаж за отчетный год128661196312126
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год119631212610815
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-135813791581
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год137915811687
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-135813791581
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год137915811687
23303 Проценты к уплате за отчетный год2712750
23304 Проценты к уплате за предыдущий год27500
23403 Прочие доходы за отчетный год502760
23404 Прочие доходы за предыдущий год27600
23503 Прочие расходы за отчетный год7226259
23504 Прочие расходы за предыдущий год26259165
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-165111181522
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год111815221522
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год314388393
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год388393356
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-19657301129
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год73011291166

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1965)/Стоимость активов (6507) = -30.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1358)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12866+0+0) = -10.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1358)/Выручка (11508) = -11.8 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1965)/Выручка (11508) = -17.08 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.08

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.08<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.03

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.143

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.302

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.254

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.208

Х5 = Выручка/Активы = 1.769

Индекс Альтмана Z = 0.91

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.03), коэффициент текущей ликвидности (1.08), коэффициент наличия собственных средств (0.17), рентабельность продукции (-11.8%), рентабельность компании (-17.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники