ООО "Доктор Плюс" ИНН:1121017875 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:85375664 ОКВЭД:52.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года77163
11504 Основные средства на конец предыдущего года163273
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года77163
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года163273
12103 Запасы на конец отчетного года81478
12104 Запасы на конец предыдущего года478903
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1346903
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года903646
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4841
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4132
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года14761422
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года14221581
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15531585
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15851854
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1271701
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года701681
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1281711
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года711691
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года272874
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года874926
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года272874
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года874926
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15531585
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15851854
21103 Выручка за отчетный год39883853
21104 Выручка за предыдущий год38533924
21203 Себестоимость продаж за отчетный год20442230
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год22301727
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год19441623
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год16232197
22103 Коммерческие расходы за отчетный год12531428
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год14281570
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год691195
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год195627
23503 Прочие расходы за отчетный год79137
23504 Прочие расходы за предыдущий год13761
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год61258
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год58519
24603 Прочее за отчетный год4337
24604 Прочее за предыдущий год3735
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год56921
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год21484
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год56921
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год21484

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (569)/Стоимость активов (1553) = 36.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (691)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2044+1253+0) = 20.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (691)/Выручка (3988) = 17.33 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (569)/Выручка (3988) = 14.27 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.42

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.775

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.366

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.394

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.71

Индекс Альтмана Z = 13.87

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.18), коэффициент быстрой ликвидности (5.13), коэффициент текущей ликвидности (5.42), коэффициент наличия собственных средств (0.82), рентабельность продукции (17.33%), рентабельность компании (14.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники