Общество с ограниченной ответственностью "СтройЭра" ИНН:1121017963 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:85375894 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года642143719251152
11504 Основные средства на конец предыдущего года143719251152316
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года642143719250
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1437192511520
12104 Запасы на конец предыдущего года5328369242292
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3112125351384375
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1252513945831902
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года130340501098
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года340501098154
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3242164680240
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1645802566050
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3884308299499211
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3082994977574664
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-172-451729134717
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-4517291336931155
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года161423469660
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года234696600
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года161423469660
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года234696600
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года679188316930
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года18831693247186
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1763337143774494
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3370437738173323
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2442525460700
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5253607040640
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3884308299499211
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3082994977574664
21103 Выручка за отчетный год16066132632064322735
21104 Выручка за предыдущий год13263206432273514238
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10155136072031817646
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13607203171891314143
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5911-3443250
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-34432638220
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5911-3443250
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-34432638220
23303 Проценты к уплате за отчетный год380354970
23304 Проценты к уплате за предыдущий год35497540
23403 Прочие доходы за отчетный год79886027595
23404 Прочие доходы за предыдущий год860275940
23503 Прочие расходы за отчетный год14751452980295
23504 Прочие расходы за предыдущий год145295419889
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год48541770
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год173435740
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год49500960
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год43591773839
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год173435745

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "СтройЭра"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "СтройЭра"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "СтройЭра"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4359)/Стоимость активов (3884) = 112.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "СтройЭра"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5911)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10155+0+0) = 58.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "СтройЭра"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5911)/Выручка (16066) = 36.79 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "СтройЭра"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4359)/Выручка (16066) = 27.13 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "СтройЭра"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.33

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.33<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СтройЭра"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СтройЭра"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СтройЭра"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "СтройЭра"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.381

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.122

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.25

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.042

Индекс Альтмана Z = 14.513

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "СтройЭра"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (1.33), коэффициент текущей ликвидности (1.33), коэффициент наличия собственных средств (-0.04), рентабельность продукции (36.79%), рентабельность компании (27.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "СтройЭра"