Общество с ограниченной ответственностью "Строительная Компания ПИК" ИНН:1121018251 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:89781071 ОКВЭД:45.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года661471097780
11504 Основные средства на конец предыдущего года710977808452
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года661471097780
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года710977808452
12103 Запасы на конец отчетного года25100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года21912187802
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2187802679
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года579959554
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года959554420
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года302131461356
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года314613561099
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9635102559136
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1025591369551
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года317041353114
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года413531142949
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года544554685508
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года546855086000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года544554685508
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года546855086000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1020652514
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года652514602
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1020652514
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года652514602
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9635102559136
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1025591369551
21103 Выручка за отчетный год133251357912660
21104 Выручка за предыдущий год135791266015645
21203 Себестоимость продаж за отчетный год142011243312057
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год124331205714635
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-8761146603
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11466031010
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-8761146603
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год11466031010
23403 Прочие доходы за отчетный год1000
23503 Прочие расходы за отчетный год98125437
23504 Прочие расходы за предыдущий год125437830
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-9641021166
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1021166185
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-9641021166
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1021166185

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Строительная Компания ПИК"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Строительная Компания ПИК"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Строительная Компания ПИК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-964)/Стоимость активов (9635) = -10.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Строительная Компания ПИК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-876)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14201+0+0) = -6.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Строительная Компания ПИК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-876)/Выручка (13325) = -6.57 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Строительная Компания ПИК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-964)/Выручка (13325) = -7.23 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Строительная Компания ПИК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.96

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Строительная Компания ПИК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Строительная Компания ПИК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Строительная Компания ПИК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.33

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.33<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Строительная Компания ПИК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.208

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.1

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.1

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.49

Индекс Альтмана Z = 0.881

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Строительная Компания ПИК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.57), коэффициент быстрой ликвидности (2.72), коэффициент текущей ликвидности (2.96), коэффициент наличия собственных средств (0.33), рентабельность продукции (-6.57%), рентабельность компании (-7.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*3+0.1*3=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Строительная Компания ПИК"