ООО "САПСАН" ИНН:1121018325 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:89780798 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года91190
12104 Запасы на конец предыдущего года11900
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11711379
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года113285173
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года126232364
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года232364193
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года126232364
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года232364193
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года61129194
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года129194109
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года65103170
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10317084
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года65103170
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10317084
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года126232364
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года232364193
21103 Выручка за отчетный год611972500
21104 Выручка за предыдущий год19725002200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1101402266
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год14022661993
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-4957234
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год57234207
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-4957234
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год57234207
23504 Прочие расходы за предыдущий год6500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-49-8234
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-8234207
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1356150
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год56150132
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-62-6484
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-648475

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-62)/Стоимость активов (126) = -49.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-49)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (110+0+0) = -44.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-49)/Выручка (61) = -80.33 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-62)/Выручка (61) = -101.64 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.94

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.484

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.492

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.389

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.938

Индекс Альтмана Z = -0.058

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.8), коэффициент текущей ликвидности (1.94), коэффициент наличия собственных средств (0.48), рентабельность продукции (-80.33%), рентабельность компании (-101.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники