ООО "Ремонтно-механический завод" ИНН:1121018396 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:89781585 ОКВЭД:29.22.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года12455153881879121702
11504 Основные средства на конец предыдущего года15388187912170227114
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года5731213
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года3121312
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года1535078195
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года5079195313
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года12664154411888121910
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года15441188812191027439
12103 Запасы на конец отчетного года47387354484281349744
12104 Запасы на конец предыдущего года35448428134974452168
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года33042355192488724259
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года35519248872425916341
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1204257264862820
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2572648628204473
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года109453
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года9453207
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года81642735487419076876
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года73548741907687673189
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года94307889899307198786
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года889899307198786100628
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года61371613716137161371
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года61371613716137161371
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года7822782278227822
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года7822782278227822
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7186414231964910
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4142319649095412
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года76379733367238974103
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года73336723907410274605
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года468530641718
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года530640718829
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года468530641718
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года530640718829
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12863106571836322748
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10657183642274925024
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года4597446616781217
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года446616771217170
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года17460151232004123965
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года15123200412396625194
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года94307889899307198786
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года889899307198786100628
21103 Выручка за отчетный год167838147323157426180020
21104 Выручка за предыдущий год147323157426180020180732
21203 Себестоимость продаж за отчетный год160967141069158223179602
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год141069158223179602175802
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год68716254-797418
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6254-7974184930
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год68716254-797418
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6254-7974184930
23203 Проценты к получению за отчетный год733531432231
23204 Проценты к получению за предыдущий год53143223126
23403 Прочие доходы за отчетный год7061665753647757
23404 Прочие доходы за предыдущий год6657536477574092
23503 Прочие расходы за отчетный год97611075463548200
23504 Прочие расходы за предыдущий год10754635482005352
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год49042688-1355206
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2688-13552063696
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год19781844434820
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год18444348201012
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год887-1202630666
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год1202-630666181
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-63-110-78-111
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-110-78-111-80
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год54-8-22
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-8-2212
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3043946-1713-502
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год946-1713-5022776
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3043946-1713-502
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год946-1713-5022776
32003 Величина капитала на 3161371613716137161371
32005 Величина капитала на 317822782278227822
32007 Величина капитала на 314142319649095412
32008 Величина капитала на 3173335723897410274605
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))304394600
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)304394600
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))304394600
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)304394600
33003 Величина капитала на 3161371613716137161371
33005 Величина капитала на 317822782278227822
33007 Величина капитала на 317186414231964910
33008 Величина капитала на 3176379733357238974103
36003 Чистые активы на 3176379733367238974103
36004 Чистые активы на 3173335723907410274605
41103 Поступления – всего за отчетный год171101141474157228175056
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год170354140925157215174242
41193 Прочие поступления за отчетный год74754913814
41203 Платежи – всего за отчетный год170786144191151203175820
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год79354511926234478418
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год65748638695484263045
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год12502804852385
41293 Прочие платежи за отчетный год24434263263316533972
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год315-27176025-764
42203 Платежи – всего за отчетный год168311972359889
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год168311972359889
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-1683-1197-2359-889
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1368-39143666-1653

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3043)/Стоимость активов (94307) = 3.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6871)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (160967+0+0) = 4.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6871)/Выручка (167838) = 4.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3043)/Выручка (167838) = 1.81 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.68

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.729

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.032

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.052

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.26

Х5 = Выручка/Активы = 1.78

Индекс Альтмана Z = 4.277

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (1.96), коэффициент текущей ликвидности (4.68), коэффициент наличия собственных средств (0.81), рентабельность продукции (4.09%), рентабельность компании (1.81%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники