Общество с ограниченной ответственностью "Частное охранное предприятие "Гранит-С" ИНН:1121018759 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:89795021 ОКВЭД:74.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года68100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года232474706800
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года747066654319
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года175350556
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года350556157
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года318078207356
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года782072454476
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года318178207356
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года782072454476
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года50036466326
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года364652203857
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года22912873224
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года287321880
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3911301806
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13011806539
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года268241741030
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года41742024619
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года318178207356
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года782072454476
21103 Выручка за отчетный год401847974479
21104 Выручка за предыдущий год479744823700
21203 Себестоимость продаж за отчетный год659962521977
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год625230274628
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2581-14552502
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-14551455-928
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2581-14552502
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-14551455-928
23503 Прочие расходы за отчетный год1997961
23504 Прочие расходы за предыдущий год7973120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2780-15342441
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-15341382-1047
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2780-15342441
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-15341382-1047

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Частное охранное предприятие "Гранит-С"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Частное охранное предприятие "Гранит-С"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Частное охранное предприятие "Гранит-С"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2780)/Стоимость активов (3181) = -87.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Частное охранное предприятие "Гранит-С"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2581)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6599+0+0) = -39.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Частное охранное предприятие "Гранит-С"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2581)/Выручка (4018) = -64.24 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Частное охранное предприятие "Гранит-С"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2780)/Выручка (4018) = -69.19 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Частное охранное предприятие "Гранит-С"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.19

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.19<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Частное охранное предприятие "Гранит-С"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Частное охранное предприятие "Гранит-С"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Частное охранное предприятие "Гранит-С"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Частное охранное предприятие "Гранит-С"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.877

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.874

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.874

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.186

Индекс Альтмана Z = -2.774

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Частное охранное предприятие "Гранит-С"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.93), коэффициент текущей ликвидности (1.19), коэффициент наличия собственных средств (0.16), рентабельность продукции (-64.24%), рентабельность компании (-69.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Частное охранное предприятие "Гранит-С"