Общество с ограниченной ответственностью "ОНИКС ПРОФ" ИНН:1121019015 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:89798255 ОКВЭД:29.24.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года286450955
12104 Запасы на конец предыдущего года4509551338
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года737362195131
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года621951313160
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3331618
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года765966726417
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года667264175116
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года765966726417
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года667264175116
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года758966526246
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года665262465017
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7020171
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2017199
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7020171
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2017199
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года765966726417
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года667264175116
21103 Выручка за отчетный год235430274069
21104 Выручка за предыдущий год262840694918
21203 Себестоимость продаж за отчетный год185220573095
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год210730952544
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год502970974
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5219742374
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год502970974
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5219742374
23403 Прочие доходы за отчетный год1065461753
23404 Прочие доходы за предыдущий год4617530
23503 Прочие расходы за отчетный год489270326
23504 Прочие расходы за предыдущий год27032614
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год107811611401
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год71214012360
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год10591172
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год91172153
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год97310701229
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год62112292207

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ОНИКС ПРОФ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ОНИКС ПРОФ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ОНИКС ПРОФ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (973)/Стоимость активов (7659) = 12.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ОНИКС ПРОФ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (502)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1852+0+0) = 27.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ОНИКС ПРОФ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (502)/Выручка (2354) = 21.33 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ОНИКС ПРОФ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (973)/Выручка (2354) = 41.33 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ОНИКС ПРОФ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 109.41

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ОНИКС ПРОФ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 105.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ОНИКС ПРОФ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ОНИКС ПРОФ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ОНИКС ПРОФ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.991

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.127

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.141

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 108.414

Х5 = Выручка/Активы = 0.307

Индекс Альтмана Z = 47.096

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ОНИКС ПРОФ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (105.33), коэффициент текущей ликвидности (109.41), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (21.33%), рентабельность компании (41.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ОНИКС ПРОФ"