Общество с ограниченной ответственностью "МОГУЧИЙ СЛОН" ИНН:1121019047 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:89795943 ОКВЭД:37.10.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3285286216522191
12104 Запасы на конец предыдущего года2862165221910
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2860548562267
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5485622670
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года17652593107304
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года25931073040
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7910600323210
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6003232127620
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7910600323212762
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6003232127620
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5772335217831140
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3352178311400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года213826515381622
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года265153816220
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года213826515380
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года265153816220
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7910600323212762
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6003232127620
21103 Выручка за отчетный год77871594191826928738
21104 Выручка за предыдущий год5941918269287380
21203 Себестоимость продаж за отчетный год74451574281758827285
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5742817588272850
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год342019916810
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год199168114530
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год342019916810
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год199168114530
23503 Прочие расходы за отчетный год3943037343
23504 Прочие расходы за предыдущий год30373430
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год302619616440
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год196164411100
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год60639200
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год392000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год242015696441110
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год156964411100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "МОГУЧИЙ СЛОН"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "МОГУЧИЙ СЛОН"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "МОГУЧИЙ СЛОН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2420)/Стоимость активов (7910) = 30.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "МОГУЧИЙ СЛОН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3420)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (74451+0+0) = 4.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "МОГУЧИЙ СЛОН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3420)/Выручка (77871) = 4.39 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "МОГУЧИЙ СЛОН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2420)/Выручка (77871) = 3.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "МОГУЧИЙ СЛОН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.7

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МОГУЧИЙ СЛОН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МОГУЧИЙ СЛОН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МОГУЧИЙ СЛОН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "МОГУЧИЙ СЛОН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.73

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.306

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.383

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.7

Х5 = Выручка/Активы = 9.845

Индекс Альтмана Z = 12.932

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "МОГУЧИЙ СЛОН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.83), коэффициент быстрой ликвидности (2.16), коэффициент текущей ликвидности (3.7), коэффициент наличия собственных средств (0.73), рентабельность продукции (4.39%), рентабельность компании (3.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "МОГУЧИЙ СЛОН"