ООО "ФИСКОМ" ИНН:1121019061 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:89795995 ОКВЭД:52.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года818159354066
12104 Запасы на конец предыдущего года593540661924
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года2032050
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года2051640
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1146487080
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года870877610
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года472011811435
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11811435448
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года24568160295501
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года16029134262372
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года24568160295501
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16029134262372
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года19104123160
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1231690520
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года191141232610
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12326906210
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года545437035491
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года370343642362
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года545437035491
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года370343642362
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года24568160295501
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16029134262372
21103 Выручка за отчетный год335972042520037
21104 Выручка за предыдущий год20425200378863
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12228881414203
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8814113126406
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год21369116115834
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1161187252457
22103 Коммерческие расходы за отчетный год114311720
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год117212960
22203 Управленческие расходы за отчетный год827743340
22204 Управленческие расходы за предыдущий год433415950
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1194961055834
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год610558342457
23503 Прочие расходы за отчетный год175717361227
23504 Прочие расходы за предыдущий год1736122737
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1019243694607
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год436946072420
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1019243694607
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год436946072420
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1019243690
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год436946070

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (10192)/Стоимость активов (24568) = 41.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (11949)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12228+1143+8277) = 55.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (11949)/Выручка (33597) = 35.57 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (10192)/Выручка (33597) = 30.34 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.5

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.778

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.415

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.415

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.505

Индекс Альтмана Z = 12.926

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.87), коэффициент быстрой ликвидности (2.97), коэффициент текущей ликвидности (4.5), коэффициент наличия собственных средств (0.78), рентабельность продукции (35.57%), рентабельность компании (30.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники