ООО "Жемчужная улыбка" ИНН:1121019537 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64910627 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года41143192
11504 Основные средства на конец предыдущего года1431920
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года41143192
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1431920
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года334488112
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4881120
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года334488118
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4881180
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года375631310
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6313100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года27342112
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года421120
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года102210127
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2101270
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года102210298
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2102980
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года375631310
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6313100
21103 Выручка за отчетный год161939853820
21104 Выручка за предыдущий год398538200
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год161939853820
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год398538200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год161939853820
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год398538200
23503 Прочие расходы за отчетный год117932853308
23504 Прочие расходы за предыдущий год328533080
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год440700512
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7005120
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год440700512
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7005120

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (440)/Стоимость активов (375) = 117.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1619)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1619)/Выручка (1619) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (440)/Выручка (1619) = 27.18 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.27

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.619

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.173

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.173

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.676

Индекс Альтмана Z = 18.577

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.27), коэффициент быстрой ликвидности (3.27), коэффициент текущей ликвидности (3.27), коэффициент наличия собственных средств (0.73), рентабельность продукции (100%), рентабельность компании (27.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники