ООО "Техноресурс" ИНН:1121019618 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64912891 ОКВЭД:45.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года402584693948659
11504 Основные средства на конец предыдущего года469394865911378
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года402584693948659
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года469394865911378
12103 Запасы на конец отчетного года436347744450
12104 Запасы на конец предыдущего года477444493813
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года23178197339080
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1973490867062
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года701431106860
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года311068608620
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года628182440
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1824407
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года15743
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года4312
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года353402780320833
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года278032083819514
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года755987474269492
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года747426949730892
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года480094208837759
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года420883775930175
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года480194209837769
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года420983776930185
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года239442727430163
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года27274301630
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года239442727430163
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года27274301630
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4243789
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года437890
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года33505082597
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5083602637
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года243245174
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года24517470
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года363553701560
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года53701565707
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года755987474269492
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года747426949730892
21103 Выручка за отчетный год192941911518688
21104 Выручка за предыдущий год191151868816823
21203 Себестоимость продаж за отчетный год855270706797
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год707067974718
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год107421204511891
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год120451189112105
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год107421204511891
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год12045118919656
23204 Проценты к получению за предыдущий год37418116
23303 Проценты к уплате за отчетный год406040803540
23304 Проценты к уплате за предыдущий год4080354028
23403 Прочие доходы за отчетный год152964100
23404 Прочие доходы за предыдущий год41001007
23503 Прочие расходы за отчетный год145171208619
23504 Прочие расходы за предыдущий год1208619257
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год746175417913
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7541791310394
24603 Прочее за отчетный год15399930
24604 Прочее за предыдущий год99300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год592265487913
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6548791310394
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год592265487913
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6548791310394

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5922)/Стоимость активов (75598) = 7.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (10742)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8552+0+0) = 125.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (10742)/Выручка (19294) = 55.68 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5922)/Выручка (19294) = 30.69 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.79

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.423

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.078

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.099

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.741

Индекс Альтмана Z = 5.522

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.17), коэффициент быстрой ликвидности (6.55), коэффициент текущей ликвидности (7.79), коэффициент наличия собственных средств (0.64), рентабельность продукции (55.68%), рентабельность компании (30.69%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники