ООО "Комплексное Снабжение Предприятий" ИНН:1121019801 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64916430 ОКВЭД:51.14.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года9130714
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года310225242487
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года252424872369
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года23031275
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года30312752876
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года310629184069
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года291840695259
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года310629184069
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года291840695259
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года193700
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года197100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года194719812122
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года198121221263
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11599371947
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года93719473996
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11599371947
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года93719473996
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года310629184069
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года291840695259
21103 Выручка за отчетный год4476778313689
21104 Выручка за предыдущий год77831368911902
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3436737412554
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год48121255410253
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10404091135
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год297111351649
22103 Коммерческие расходы за отчетный год97700
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год256200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год634091135
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год40911351649
23404 Прочие доходы за предыдущий год20114
23503 Прочие расходы за отчетный год232932
23504 Прочие расходы за предыдущий год293229
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год404001104
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год40011041634
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год880221
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год80221327
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год32320883
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3208831307
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3200
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год32000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (32)/Стоимость активов (3106) = 1.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (63)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3436+977+0) = 1.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (63)/Выручка (4476) = 1.41 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (32)/Выручка (4476) = 0.71 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.68

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.627

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.01

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.013

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.68

Индекс Альтмана Z = 5.997

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.68), коэффициент текущей ликвидности (2.68), коэффициент наличия собственных средств (0.63), рентабельность продукции (1.41%), рентабельность компании (0.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники