Общество с ограниченной ответственностью "ЛАВР" ИНН:1121020028 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:90404497 ОКВЭД:52.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года38216532812810186
12104 Запасы на конец предыдущего года6532812810186616
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2476421732161207244
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года217321612072442163
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года116014809
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года28701282642426218239
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2826424262182392815
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года28701282642426218239
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2826424262182392815
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2478022295217784425
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года22295217784425460
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2479022305217884435
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года22305217884435470
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года483147500
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1475000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года34284484247413804
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года44842474138042345
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года39115959247413804
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года59592474138042345
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года28701282642426218239
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2826424262182392815
21103 Выручка за отчетный год4482756508517688744
21104 Выручка за предыдущий год565088744874415901
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3719652200423596715
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год522006715671514117
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7631430894092029
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4308202920291784
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4517326419231323
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год326413231323433
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год311410447486706
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10447067061351
23503 Прочие расходы за отчетный год36227837995
23504 Прочие расходы за предыдущий год2789595858
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год27527668553611
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год766611611493
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2672495855
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год249555533
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год248511388495556
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год517556556460
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год248511388495556
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год517556556460

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ЛАВР"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ЛАВР"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ЛАВР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2485)/Стоимость активов (28701) = 8.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ЛАВР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3114)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (37196+4517+0) = 7.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ЛАВР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3114)/Выручка (44827) = 6.95 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ЛАВР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2485)/Выручка (44827) = 5.54 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ЛАВР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.34

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЛАВР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЛАВР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЛАВР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ЛАВР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.881

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.087

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.096

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.339

Индекс Альтмана Z = 13.364

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ЛАВР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (6.36), коэффициент текущей ликвидности (7.34), коэффициент наличия собственных средств (0.86), рентабельность продукции (6.95%), рентабельность компании (5.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ЛАВР"