ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНЖЕНЕРНЫЕ ИЗЫСКАНИЯ "ПОЛЕВИК" ИНН:1121020081 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:90406237 ОКВЭД:74.20.35

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года157701398521422
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года139852142249989
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года81018
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года158511398521683
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года139852168357931
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года158511398521683
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года139852168357931
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10951945
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10945529
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года158411303420738
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года139752073855822
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года158411303420738
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года139752073857402
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года158511398521683
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года139852168357931
21103 Выручка за отчетный год795492018171
21104 Выручка за предыдущий год920181710
21203 Себестоимость продаж за отчетный год808991117295
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год916172950
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1359876
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год48760
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1354518
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год45180
23404 Прочие доходы за предыдущий год330
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1357521
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год75210
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год11040
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1356417
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год64170

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНЖЕНЕРНЫЕ ИЗЫСКАНИЯ "ПОЛЕВИК"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНЖЕНЕРНЫЕ ИЗЫСКАНИЯ "ПОЛЕВИК"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНЖЕНЕРНЫЕ ИЗЫСКАНИЯ "ПОЛЕВИК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-135)/Стоимость активов (15851) = -0.85 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНЖЕНЕРНЫЕ ИЗЫСКАНИЯ "ПОЛЕВИК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-135)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8089+0+0) = -1.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНЖЕНЕРНЫЕ ИЗЫСКАНИЯ "ПОЛЕВИК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-135)/Выручка (7954) = -1.7 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНЖЕНЕРНЫЕ ИЗЫСКАНИЯ "ПОЛЕВИК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-135)/Выручка (7954) = -1.7 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНЖЕНЕРНЫЕ ИЗЫСКАНИЯ "ПОЛЕВИК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНЖЕНЕРНЫЕ ИЗЫСКАНИЯ "ПОЛЕВИК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНЖЕНЕРНЫЕ ИЗЫСКАНИЯ "ПОЛЕВИК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНЖЕНЕРНЫЕ ИЗЫСКАНИЯ "ПОЛЕВИК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНЖЕНЕРНЫЕ ИЗЫСКАНИЯ "ПОЛЕВИК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.001

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.001

Индекс Альтмана Z = -0.082

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНЖЕНЕРНЫЕ ИЗЫСКАНИЯ "ПОЛЕВИК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (-1.7%), рентабельность компании (-1.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНЖЕНЕРНЫЕ ИЗЫСКАНИЯ "ПОЛЕВИК"