ООО "ВАША ОПТИКА" ИНН:1121020162 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:90406846 ОКВЭД:52.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года253246193
12104 Запасы на конец предыдущего года246193135
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года631
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года311
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года263249194
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года249194136
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года263249194
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года249194136
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года938568
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года856839
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года170164126
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года16412697
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года170164126
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года16412697
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года263249194
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года249194136
21103 Выручка за отчетный год133811741647
21104 Выручка за предыдущий год117416471230
21203 Себестоимость продаж за отчетный год123110751552
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год107515521103
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1079995
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9995127
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1079995
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9995127
23503 Прочие расходы за отчетный год635226
23504 Прочие расходы за предыдущий год522615
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год444769
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4769112
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год363040
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год304055
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год81729
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год172957

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8)/Стоимость активов (263) = 3.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (107)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1231+0+0) = 8.69 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (107)/Выручка (1338) = 8 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8)/Выручка (1338) = 0.6 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.55

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.35

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.35<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.354

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.03

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.167

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.547

Индекс Альтмана Z = 4.117

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (1.55), коэффициент наличия собственных средств (0.35), рентабельность продукции (8%), рентабельность компании (0.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники