Общество с ограниченной ответственностью "Наша Оптика" ИНН:1121020170 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:90407277 ОКВЭД:52.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года60151
11504 Основные средства на конец предыдущего года151242
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года60151
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года151242
12103 Запасы на конец отчетного года39137
12104 Запасы на конец предыдущего года137534
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года310221
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года221402
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5819
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1986
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года30
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года410377
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3771022
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года470528
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5281264
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1160-596
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-596-67
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1150-586
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-586-57
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года16211114
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11141321
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года16211114
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11141321
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года470528
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5281264
21103 Выручка за отчетный год38023852
21104 Выручка за предыдущий год38523895
21203 Себестоимость продаж за отчетный год19962222
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год22221562
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год18061630
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год16302333
22103 Коммерческие расходы за отчетный год22162018
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год20182034
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-410-388
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-388299
23503 Прочие расходы за отчетный год9081
23504 Прочие расходы за предыдущий год81119
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-500-469
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-469180
24603 Прочее за отчетный год6460
24604 Прочее за предыдущий год6055
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-564-529
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-529125
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-564-529
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-529125

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Наша Оптика"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Наша Оптика"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Наша Оптика"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-564)/Стоимость активов (470) = -120 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Наша Оптика"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-410)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1996+2216+0) = -9.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Наша Оптика"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-410)/Выручка (3802) = -10.78 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Наша Оптика"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-564)/Выручка (3802) = -14.83 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Наша Оптика"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.25

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Наша Оптика"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Наша Оптика"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Наша Оптика"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -2.45

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Наша Оптика"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -2.577

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.2

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.064

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.709

Индекс Альтмана Z = -28.712

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Наша Оптика"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.23), коэффициент текущей ликвидности (0.25), коэффициент наличия собственных средств (-2.45), рентабельность продукции (-10.78%), рентабельность компании (-14.83%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Наша Оптика"